申请英国低税率的正确打开方式

各位大佬拿板凳坐好，上课时间到了。

 

1.英国有没有低税率可以申请 ？

 

英国的标准增值税税率(standard rate)是20%，此外，还要进行一系列申报、抵扣进项税等麻烦的操作，那么有没有更简便、更低的税率可以使用呢?答案是有的。

 

2.英国VAT增值税的税率是多少？

 

VAT增值税有三种税率：

标准税率20% 

第1年低税率6.5%

第2年低税率7.5%

0%的税率（年销售额为0）

 

3.怎样才能申请低税率（Fiat VAT)？

 

年销售额≤15W英镑才能申请低税率。

 

2017/04/01 新增政策：

关于frs 新政，要同时满足2 个条件才能享受7.5%的税率：进口货值（C79*5）必须大于或等于250 磅；进口货值与当季销售额的比重必须大于或等于2%。不同时满足这两个条件的税率上调为16.5%。从2017年4 月1 日起开始实施。

 

4.在使用低税率申报期间，年销售额超出了15W英镑怎么办？

 

在低税率申报期间，如果当个年销售额≤23W英镑依旧可执行低税率政策申报。

 

5.低税率（Fiat VAT)和标准税率（Standard VAT)有什么区别？

 

标准税率：英国的标准税率为20%，进口增值税可以抵扣销售增值税；

低税率：首年税率为6.5%，次年税率为7.5%；年销售额首年≤15万英镑次年年销售额≤23万英镑的卖家可以申报低税率7.5%，但交过的进口VAT不能抵扣。

 

6.什么情况下可以申报零税率？

 

年销售额度为0FRS(Flat Rate Scheme平税率计划)

 

7.进口增值税(IMPORTVAT)是什么计算的？

 

进口VAT=(申报的货物价值+头程运费+关税)×VAT税率20%

 

进口关税=申报的货物价值×商品税率（不同商品，税率不同）

 

实际缴纳VAT（增值税）=销售增值税（SALES VAT）-进口增值税（IMPORT VAT)

 

8.VAT税号是唯一的吗？

 

是的！增值税VAT号码是唯一的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

 

注意事项:

 

①一年销售额低于15 万镑客户可以申请flat vat，一般中国卖家的产品是首年（vat 生效后的首年）6.5%，第二年是7.5%，但是进口交过的vat 不能抵扣！并且最终税率是多少需要在税局核定税率后才能确定。

 

②使用flat vat 必须事先申请，等税局同意后才可使用，非即可申请即可使用，而且必须连续申报4 个季度（即使零申报也要做完4个季度），4 个季度过后不申请退出须继续使用flat vat 多4 个季度，以此类推，每四个季度为一个阶段。如果想要退出，须在阶段结束前2 个月提出。

例如：3、6、9、12 月申报客人，2016 年3 月提出申请，如6 月开始做flat vat。2017 年1 月可以提出退出flat vat。如果不退出，则要继续使用flat vat 到2018 年。总之，只有在每年的1月前提出，才可退出flat vat。

 

③如果中途觉得自己这年销售额会超过23w 镑，最晚要在下次申报30 天向税局申请将flat vat 调回标准vat。

 

④使用flat vat 的一定要100%申报销售平台所有数据，英国对FLAT vat 查账频率会很高，如果您账号在未有vat 之前有销售或者之前有少报，风险会很高，如果被查除了需要全部补缴之前未缴税金，税局按情况再确定罚款数额。