欧盟B2B申报不可忽略的税务隐患！

欧盟国家之间B2B的销售申报叫做EC Sales List（ESL）。按照欧盟的税法规定，B2B之间的交易是在商家和买家之间都拥有有效的欧盟VAT税号时，所提供的商品和服务，采取反向征税制度的国家/地区,不需要缴纳增值税。但是按照税法要求，也必须要做B2B申报。

顾名思义，这份报表中申报的都是VAT注册主体之间的交易，也就是我们通俗所说的B2B交易。大多数的欧盟国家是需要向税局申报B2B的销售数据。但是有些欧盟国家/地区，还需要申报B2B的采购数据，例如，西班牙、波兰或匈牙利。

 

01、EC Sales List（ESL申报）
EC Sales list 是纳税申报表。买卖双方分均为VAT注册主体，有有效的欧盟VAT税号。

 

02、卖家如何来判断

 

第一，买家要有一个有效欧盟税号。

这个税号是证明买货人为企业。而不是一个私人消费者。这个就是 B2B交易。

注意：如果买家提供的VAT税号不是有效的欧盟税号，那么这笔交易则无法申报在ESL中，也就不算是有效的欧盟内跨境B2B交易。

第二， 商品要从一个欧盟国家被派送到另外一个欧盟国家，大家在查看VATR 增值税交易报告时在TRANSACTION_TYPE这一类经常会看到FC transfer，这个交易类型参与了亚马逊泛欧计划的卖家特别需要注意的。FC transfer特指的是亚马逊会在欧洲各国的仓库之间调转货物的交易类型。其实与第一类跨境B2B销售的概念实质是一样，但是区别在于卖家和买家都是同一个主体。

订单包裹发货国和到货国分别是两个不同的欧盟国，那么就是一个欧盟内部跨境交易。

 

03、不做B2B申报会有什么影响

 

其实B2B申报是一个比较繁琐的工作，目前没有办法让系统完全替代人工的操作，属于正常VAT申报以外的额外服务。B2B的销售清单申报可以是每年、每季度或者每月递交，具体取决于每个国家的不同规定。

如果没有及时申报EC-salesList会很容易引发税务调查，您就有可能面临高额的罚款，要求您补交税金等风险。

腾邦提醒卖家朋友们一定要做好跨境B2B交易申报。如果您从未申报过EC sale list，那么需要及时自查，进行补报和必要的修正。所以，请注意，亚马逊的交易报告对FC transfer这类交易实质是没有交易金额的，所以很容易被忽视。

 

04、亚马逊增值税整合服务——合规神器

欧洲一站式税务神器

亚马逊增值税整合服务是亚马逊官方增值税合规解决方案，可以帮助卖家注册以及申报多达欧洲7国的增值税。欧盟税改后更可实现税号注册、申报及缴费一站式完成，让欧洲税务更省时省力

▶ 多重优势

☑ 税号注册、申报及缴费一站式完成，覆盖多种申报类型和交易类型，多平台交易一站式申报；

☑ 亚马逊监督并推进整体注册流程，助力卖家合规，迅速反应税局查账，历史平均合规率高；

☑ 订阅最快可以一周内拿到税号，抢跑欧洲市场；注册英国税号，90 天宽限期自动延长至 120 天；

☑ 欧洲 7 国随心选择: 按月订阅灵活调整（英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰及捷克）

 

即刻加入，立享优惠！

一重优惠（TB Accountants）

2022年10月1日至2024年4月30日使用亚马逊增值税整合服务进行英国和德国的税务申报，享受申报费用立减50% （每月仅需14.58欧元/月/国家, 折合人民币约为106元/月/国家）。对于第 5、6、7 个申报国家/地区，分别提供 5%、20%、30% 的折扣。简单来说，订阅国家越多，申报服务费折扣力度越大！

 

二重优惠 （TB Accountants）

另外，若您的卖家平台收到标题为《[重磅活动]2023年2月28日前加入中欧计划，最高可获2000欧元返现》的问题日志，使用亚马逊增值税整合服务注册波兰捷克税号，于2023年2月28日之前上传到卖家平台，并且在物流设置开启中欧计划，即可获得单国1,000欧元，最高两国2,000欧元的直接返现！

✍ TIPS：以上为亚马逊官方活动，最终解释权归亚马逊所有。