非欧盟公司如何在英国退税

VAT(增值税): 非欧盟企业在英国期间退税

 

一般情况下，您在英国购买货物或者服务是，需要支付增值税。如果，您的企业是在非欧盟国家登记的，在英国购买货物或者是服务并且为企业所用，您可以使用增值税退税计划 (VAT refund scheme) 进行退税。

 

适用条件

 

如果满足以下所有条件，您可以申请退税：

 

• 您是在非欧盟国家登记成立公司

• 您在英国没有登记VAT，你不需要或者不可以登记VAT

• 您在英国没有商业地址或者其他住处

• 您在英国不供应任何商品和服务，不包括以下商品和服务：国际货运服务；供应的商品和服务已被消费者支付增值税。

 

哪些增值税可以被退回？

 

您在英国购买的以下商用货物和服务，可以申请VAT 退税：

• 住宿费和餐费

• 贸易展会

• 出差费用

• 租车费用（被收取了50%的VAT）

• 其他您在英国购买的商用货物或服务

 

哪些VAT不可以被退回？

 

• 买车的费用

 

其他货物和服务做以下用途：

• 再销售

• 商业娱乐

• 非商业用途

 

从非欧盟国家进口货物的VAT退税

 

如果您从非欧盟国家进口货物至英国，并且货物作为商用，您可能需要支付VAT。您可以使用您可以使用增值税退税计划 (VAT refund scheme)对已支付的进口货物的VAT进行退税。

 

以下情况不可以进行VAT退税：

• 在进口货物时，已经得到VAT减免

• 因为进口货物的原因，需要在英国登记VAT

 

如何申请退税

 

您可以自己申请退税，也可以委托会计师或者中介退税，这种情况下，您需要授权并且提供授权信给受委托方。

 

时间限制

 

您必须在不晚于被收取VAT的规定年年末的前六个月申请退款，规定年是7月1号到下一年的6月30号，所以退款申请不能晚于12月31号。如果你错过了这个时间，那么这一年您将无法申请退税。

 

您申请退税的期间段不可以：

 

• 长于规定年

• 少于三个月 - 除非这一期间段是规定年所有剩余时间

 

退税金额限制

 

退税金额无上限

退税金额的下线：

• 对于申报时间段在3-12个月之间的 - 不得低于£130

• 如果少于三个月且是规定年所剩余所有时间，或者是一整年 – 不得低于£16

 

您可以申请对之前未退税的商品或者服务进行退税，但是他们必须是在申请退税年度里被收取的VAT。

 

退税需要的文件

 

您需要寄给英国税务局原始发票，这些发票显示了您申请退回的VAT税额。

 

您第一次申请退税和之后每12个月，你需要向英国税务局提供官方证明，证明你的企业是在您的国家（非欧盟）注册的。

 

证明必须是原件并且包括以下内容：

• 公司名字，地址，授权方官方印章

• 您自己的名字和地址以及任何您使用的交易名

• 您的企业经营范围

• 您的企业注册号码

证书有限期是12个月，在此期间你所有的退税申请都会被接受。 12月之后，您需要向英国税务局发送一份新的证书，才可以对此期间的货物以及服务申请退税。

收款方式

您可以选择您的退税支付方式：

• SWIFT (全球银行间金融电讯学会)直接返还至您的银行账户

• 英国账户

• 应付订单给您或您的代理

 

如果您选择SWIFT，您需要附上一份您的银行信用单副本和一份您的VAT退税申请，在VAT65A表格上您需要提供以下信息：

• 银行账户号码

• 银行账户货币

• 银行识别码

• 银行账户名字

• 银行名字

• 银行地址

 

所有的退税的货币单位都是英镑。如果您需要支付银行转账费用，那么这一费用会从您的退税金额里直接扣除。

 

不正确的退税申请

 

如果您的申请是不全面或者不准确的，税局通常会在当期退税时自动扣除上一期错误退税的部分，或者是要求您支付超额退税金额。如果您向税务局提供的退税申请不正确，那么您可能会被罚款。税局严惩虚假申报，您不仅需要支付虚假退税额度，还需要额外支付罚款。

 

若有什么疑问，请联系我们。